2020年1-7月份全市各級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)籌推進(jìn)常態(tài)化疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，圍繞做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)。強(qiáng)化財(cái)政收入管理，全市財(cái)政收入質(zhì)量總體較好。進(jìn)一步壓減非急需非剛性支出，切實(shí)做好減稅降費(fèi)等各項(xiàng)財(cái)稅政策，大力支持企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，確保財(cái)政資金直達(dá)民生，財(cái)政支出結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，切實(shí)提高資金使用效益。

一、財(cái)政收入執(zhí)行情況

（一）一般公共預(yù)算收入

2020年1-7月份全市一般公共預(yù)算收入92.2億元，同比增長(zhǎng)3.6%，完成年度預(yù)算的58.3%，其中各項(xiàng)稅收收入70.5億元，同比增長(zhǎng)1.4%，占一般公共預(yù)算收入的76.4%。各項(xiàng)非稅收入21.7億元，同比增長(zhǎng)11.6%，占一般公共預(yù)算收入的23.6%。

市本級(jí)一般公共預(yù)算收入21.4億元，同比減少7.7億元，下降26.5%，完成年度預(yù)算的48.7%?？h區(qū)一般公共預(yù)算收入70.8億元，同比增加10.9億元，增長(zhǎng)18.3%，完成年度預(yù)算的62.0%，其中：

盤山縣17.8億元，同比增長(zhǎng)31.3%，完成年度預(yù)算的71.6%；雙臺(tái)子區(qū)4.3億元，同比增長(zhǎng)0.7%，完成年度預(yù)算的58.7%；興隆臺(tái)區(qū)11.5億元，同比下降12.6%，完成年度預(yù)算的51.1%；大洼區(qū)8.0億元，同比增長(zhǎng)0.7%，完成年度預(yù)算的58.7%；遼東灣經(jīng)濟(jì)區(qū)29.2億元，同比增長(zhǎng)39.5%，完成年度預(yù)算的63.6%。

分征收部門情況：稅務(wù)部門72.7億元，同比增加0.1億元，增長(zhǎng)1.3%，完成年度預(yù)算的57.3%；財(cái)政部門19.5億元，同比增加2.3億元，增長(zhǎng)13.6%，完成年度預(yù)算的62.2%。

主要收入項(xiàng)目完成情況：

1.增值稅完成27.7億元，同比減收3.4億元，下降10.8%。影響因素：一是石油開采業(yè)減收2.3億元，其中受原油價(jià)格下跌影響，遼河油田分公司減收2.0億元；二是批發(fā)零售業(yè)減收0.5億元，主要是受疫情影響，市場(chǎng)需求萎縮，銷售收入有所下降；三是房地產(chǎn)業(yè)同比減收0.5億元，主要是受增量留抵退稅0.3億元影響，其中新天地房地產(chǎn)公司同比減收0.1億元；四是石化加工業(yè)增收0.3億元，主要是原材料石油價(jià)格下降，進(jìn)項(xiàng)稅減少。。

2.企業(yè)所得稅完成15.1億元，同比增收8.3億元，增長(zhǎng)121.2%。影響因素：一是原材料石油價(jià)格下降，成本降低，企業(yè)利潤(rùn)增加，石化加工業(yè)增收5.4億元，其中北方燃料公司增收3.4億；二是批發(fā)零售業(yè)同比增收0.6億元，主要是石化批發(fā)企業(yè)采購成本下降，利潤(rùn)增加。

3.個(gè)人所得稅完成1.6億元，同比減收0.1億元，下降4.1%。影響因素：主要是受匯算清繳政策因素影響。

4.資源稅完成3.3億元，同比減收1.2億元，下降26.5%。影響因素：主要是油價(jià)同比降幅較大。

5.城市維護(hù)建設(shè)稅完成4.4億元，同比減收0.4億元，下降8.6%。影響因素：增值稅和消費(fèi)稅減收，影響城建稅減收0.2億元。

6.城鎮(zhèn)土地使用稅完成8.8億元，同比減收2.5億元，下降21.9%。影響因素：主要是我市土地使用稅地段等級(jí)稅額標(biāo)準(zhǔn)下調(diào)。2020年1月起，我市城鎮(zhèn)土地使用稅將一級(jí)地段由24元/㎡下調(diào)至18元/㎡，二級(jí)地段由18元/㎡下調(diào)至15元/㎡，坐落于鄉(xiāng)鎮(zhèn)的園區(qū)土地由7.5元/㎡下調(diào)至6元/㎡。。

7.契稅完成3.6億元，同比增收1億元，增長(zhǎng)40.3%。影響因素：主要是受土地轉(zhuǎn)讓同比增加影響。其中遼濱萬象公司繳納契稅0.4億元，同期無此因素。

8.非稅收入21.7億元，同比增加2.3億元，增長(zhǎng)11.6%。主要是遼東灣經(jīng)濟(jì)區(qū)罰沒收入增加4.9億元。

（二）政府性基金預(yù)算收入

2020年1-7月份全市政府性基金預(yù)算收入41.2億元，同比增加15.1億元，增長(zhǎng)57.6%。主要是遼東灣經(jīng)濟(jì)區(qū)國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入31.4億元，同比增加15.8億元，增長(zhǎng)101.3%。

市本級(jí)政府性基金預(yù)算收入5.6億元，同比增加3.8億元，增長(zhǎng)216.5%，主要是國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入同比增加4.1億元。

二、財(cái)政支出執(zhí)行情況

（一）一般公共預(yù)算支出

2020年1-7月份全市一般公共預(yù)算支出114.4億元，同比增加4.4億元，增長(zhǎng)4.0%。

市本級(jí)一般公共預(yù)算支出43.6億元，同比增加1.8億元，增長(zhǎng)4.4%。縣區(qū)一般公共預(yù)算支出70.8億元，同比增加2.6億元，增長(zhǎng)3.8%，其中：

盤山縣17.5億元，同比增加2.7億元，增長(zhǎng)18.1%；雙臺(tái)子區(qū)4.5億元，同比減少1.0億元，下降18.8%；興隆臺(tái)區(qū)12.9億元，同比減少1.1億元，下降7.7%；大洼區(qū)15.5億元，同比下降0.4億元，下降2.3%；遼東灣經(jīng)濟(jì)區(qū)20.3億元，同比增加2.4億元，增長(zhǎng)13.4%

主要支出項(xiàng)目如下：

1.一般公共服務(wù)支出7.8億元，同比減少1.5億元，下降16.5%，主要是厲行節(jié)約、壓減一般性支出。

2.教育支出8.9億元，同比減少1.1億元，下降10.9%，主要是受新冠疫情影響，各學(xué)校暫緩開學(xué)，公用經(jīng)費(fèi)及采購項(xiàng)目支出減少。

3.社會(huì)保障和就業(yè)支出30.3億元，同比增加1.7億元，增長(zhǎng)5.8%。主要原因一是各項(xiàng)民生、救助、保障事項(xiàng)支出增加；二是市本級(jí)和部分縣區(qū)發(fā)放績(jī)效工資同比增長(zhǎng)。

4.農(nóng)林水支出7.2億元，同比增加0.07億元，增長(zhǎng)1.0%，主要是加大抗旱防汛支出。

（二）政府性基金預(yù)算支出

2020年1-7月份全市政府性基金支出38.2億元，同比增加19.5億元，增長(zhǎng)104.0%。其中，遼東灣經(jīng)濟(jì)區(qū)國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入及對(duì)應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出30.3億元，同比增加14.5億元。

市本級(jí)政府性基金支出2.2億元，同比增加1.8億元，增長(zhǎng)478.0%。主要是其他政府性基金及對(duì)應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出2.0億元，去年同期無此類支出。

三、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行的主要特點(diǎn)

（一）財(cái)政收入穩(wěn)步增長(zhǎng)，各項(xiàng)指標(biāo)位于全省前列

隨著企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)和項(xiàng)目投資的加速，我市財(cái)政收入增幅呈穩(wěn)步增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。1-7月我市一般公共預(yù)算收入92.2億元，同比增長(zhǎng)3.6%，比上個(gè)月提高了0.3個(gè)百分點(diǎn)，增速全省排名第一位，高于全省平均增幅（-7.9%）11.5個(gè)百分點(diǎn)。稅收收入同比增長(zhǎng)1.4%，增速全省排名第一位，高于全省平均增幅（-9.2%）10.6個(gè)百分點(diǎn)。財(cái)政收入和稅收收入總量在沈陽、大連之后，均排在全省第三位。非稅收入占比23.6%，全省排名第三位，低于全省平均占比（26.7%）3.1個(gè)百分點(diǎn)。

（二）地區(qū)間收入不均衡

雖然我市主要收入指標(biāo)在全省排名靠前，但從部分地區(qū)完成情況看，地區(qū)間收入不均衡現(xiàn)象愈加明顯。1-7月份市本級(jí)（-26.5%）、興隆臺(tái)區(qū)（-12.6%）、大洼區(qū)(0.7%)、雙臺(tái)子（0.7%）一般公共預(yù)算收入增幅低于全市平均水平，地區(qū)間收入增幅最高的遼東灣（39.5%）和最低的市本級(jí)（-26.5%）相差66個(gè)百分點(diǎn),稅收收入增幅最高的盤山縣（48.6%）和最低的市本級(jí)（-26.6%）相差75.2個(gè)百分點(diǎn)。

（三）財(cái)政資金直達(dá)民生，全力保障重點(diǎn)支出

受疫情等疊加因素影響，上半年全市財(cái)政收入穩(wěn)定增長(zhǎng)壓力較大、困難較多，同時(shí)全力支持做好“六保”“六穩(wěn)”相關(guān)工作和債務(wù)付息等剛性重點(diǎn)支出需求不減，財(cái)政收支矛盾將十分突出。各級(jí)財(cái)政積極籌措調(diào)度資金，通過壓縮一般性支出、盤活存量資金、強(qiáng)化內(nèi)控管理等系列措施，進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，各項(xiàng)民生支出及時(shí)撥付，抗疫專項(xiàng)資金直達(dá)縣區(qū)，確保財(cái)政資金提質(zhì)增效。1-7月份，我市一般預(yù)算支出完成114.4億元，增長(zhǎng)4.0%，其中社會(huì)保障和就業(yè)支出增長(zhǎng)5.8%、科學(xué)技術(shù)支出增長(zhǎng)9.3%、文化旅游體育與傳媒支出增長(zhǎng)10.9%、交通運(yùn)輸支出增長(zhǎng)17.2%、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出增長(zhǎng)42.3%、與企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)相關(guān)的商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出增長(zhǎng)52.8%。

（四）多措并舉保障“六?！?/p>

年初以來，全市各級(jí)財(cái)政積極籌措調(diào)度資金，保障各項(xiàng)政策措施實(shí)行。全市共撥付疫情防控資金1.5億元，為打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)提供堅(jiān)強(qiáng)有力保障。減稅降費(fèi)政策落地見效，1-5月份，全市共為企業(yè)減輕稅費(fèi)負(fù)擔(dān)22億元。大力壓減一般性非急需支出，完善“六保”支出保障機(jī)制，對(duì)縣區(qū)采取工資預(yù)警監(jiān)控，成立工資資金專戶，增加急需和日常資金調(diào)度，提高庫款保障水平，確?！傲！敝С鲂枰?，避免基層出現(xiàn)支付風(fēng)險(xiǎn)。

綜上，全市各級(jí)財(cái)政部門做好疫情防控經(jīng)費(fèi)保障工作，加強(qiáng)收入管理，全面落實(shí)好各項(xiàng)財(cái)政扶持政策，采取更加有力的舉措，一手抓好疫情防控保障工作，一手抓好財(cái)政運(yùn)行工作，為在疫情防控常態(tài)化情況下，經(jīng)濟(jì)社會(huì)恢復(fù)正常秩序、實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)政保障。