2021年3月份全市各級(jí)財(cái)政部門(mén)認(rèn)真貫徹市委七屆十五次全會(huì)要求，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段，統(tǒng)籌推進(jìn)常態(tài)化疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，圍繞做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六保”任務(wù)，強(qiáng)化財(cái)政收入管理，切實(shí)做好減稅降費(fèi)等各項(xiàng)財(cái)稅政策，大力支持企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，確保財(cái)政資金直達(dá)民生。

一、財(cái)政收入執(zhí)行情況

（一）一般公共預(yù)算收入

2021年3月全市一般公共預(yù)算收入完成45.0億元，同比增長(zhǎng)5.6%，為預(yù)算的26.8%。其中稅收收入33.6億元，同比下降1.6%，占一般公共預(yù)算收入的74.7%；非稅收入11.4億元，同比增長(zhǎng)34.7%。市本級(jí)完成10.7億元，同比下降2.7%，為預(yù)算的25.2%。縣區(qū)一般公共預(yù)算收入完成34.3億元，同比增長(zhǎng)8.5%，為預(yù)算的27.3%。其中：

盤(pán)山縣8.4億元，同比增長(zhǎng)0.5%，為預(yù)算的29.7%；雙臺(tái)子區(qū)2.0億元，同比增長(zhǎng)5.9%，為預(yù)算的27.4%；興隆臺(tái)區(qū)6.5億元，同比增長(zhǎng)1.9%，為預(yù)算的28.9%；大洼區(qū)3.5億元，同比增長(zhǎng)0.6%，為預(yù)算的24.3%；遼東灣13.9億元，同比增長(zhǎng)20.9%，為預(yù)算的26.2%。

分征收部門(mén)情況：稅務(wù)部門(mén)35.0億元，同比減少0.2億元，下降0.7%，完成年度預(yù)算的26.9%；財(cái)政部門(mén)10.0億元，同比增加2.6億元，增長(zhǎng)36.2%，完成年度預(yù)算的26.4%。

主要收入項(xiàng)目完成情況：

1.增值稅完成14.2億元，同比增加0.2億元，增長(zhǎng)1.5%。影響因素：一是制造業(yè)增收1.3億元，其中石油化工業(yè)增收1.1億元，主要是原材料石油價(jià)格較同期下降，進(jìn)項(xiàng)稅減少；二是石化產(chǎn)品價(jià)格下降，進(jìn)項(xiàng)稅減少，石油及化工產(chǎn)品業(yè)增收0.4億元；三是石油開(kāi)采業(yè)減收1.3億元，主是受原油價(jià)格下降及今年年初進(jìn)項(xiàng)留抵稅額較大影響。

2.企業(yè)所得稅完成4.3億元，同比減少1.9億元，下降30.6%。影響因素：一是石化加工業(yè)減收2.2億元，其中北方燃料上年銷(xiāo)售方式為保價(jià)銷(xiāo)售，產(chǎn)品利潤(rùn)率較高，今年無(wú)此因素，影響企業(yè)所得稅減少1.6億元；其他石化加工企業(yè)受疫情影響，銷(xiāo)售收入下降，企業(yè)利潤(rùn)減少，企業(yè)所得稅減收0.6億元；二是石化產(chǎn)品價(jià)格下降，采購(gòu)成本降低，利潤(rùn)上漲，影響石油及化工產(chǎn)品批發(fā)業(yè)增收0.2億元；三是建筑業(yè)工程結(jié)算量較同期有所增長(zhǎng)，增收0.2億元。

3.個(gè)人所得稅完成0.9億元，同比減少0.3億元，下降22.5%。影響因素：主要上年發(fā)放股息紅利同比較多，墊高了基數(shù)。

4.資源稅完成2.5億元，同比增加0.5億元，增長(zhǎng)28.0%。影響因素：主要是油公司自查補(bǔ)繳1.2億元，但油價(jià)下降拉低了增幅。

5.城市維護(hù)建設(shè)稅完成2.6億元，同比增加0.3億元，增長(zhǎng)15.2%，影響因素：主要是增值稅和消費(fèi)稅增收，影響城建稅增收0.6億元。

6.印花稅完成1.4億元，同比減少0.3億元，下降20.2%。影響因素：主要是受疫情影響，石油制品批發(fā)業(yè)采購(gòu)和銷(xiāo)售收入規(guī)模下降，減收0.3億元。其中瑞東石化減收0.28億元。

7.契稅完成1.4億元，同比減少0.08億元，下降45.8%。影響因素：主要是本期土地流轉(zhuǎn)減收0.3億元，但是個(gè)人購(gòu)房繳納契稅增收0.2億元收窄了稅收降幅。

8.非稅收入11.4億元，同比增加2.9億元，增長(zhǎng)34.7%。主要一是遼東灣經(jīng)濟(jì)區(qū)罰沒(méi)收入同比增加1.8億元；二是國(guó)有資源有償使用收入同比增加1.0億，主要是盤(pán)山縣和大洼區(qū)一次性國(guó)有資產(chǎn)處置收入增加的。

（二）政府性基金預(yù)算收入

2021年3月份全市政府性基金預(yù)算收入18.3億元，同比增加7.1億元，增長(zhǎng)63.9%。主要是遼東灣經(jīng)濟(jì)區(qū)國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入15.2億元，同比增5.9億元，增長(zhǎng)63.4%。

市本級(jí)政府性基金預(yù)算收入1.0億元，同比增加0.2億元，增長(zhǎng)33.5%，主要是國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入今年入庫(kù)較早。

二、財(cái)政支出執(zhí)行情況

（一）一般公共預(yù)算支出

2021年3月份全市一般公共預(yù)算支出34.5億元，同比減少4.8億元，下降12.2%，主要是上年7月份開(kāi)始企業(yè)養(yǎng)老社保省級(jí)統(tǒng)籌減少支出，上半年基數(shù)較高，本年同比下降較多。

市本級(jí)一般公共預(yù)算支出9.6億元，同比減少7.0億元，下降42.0%?？h區(qū)一般公共預(yù)算支出24.9億元，同比增加2.2億元，增長(zhǎng)9.5%，其中：

盤(pán)山縣7.0億元，同比增加0.9億元，增長(zhǎng)15.4%；雙臺(tái)子區(qū)2.1億元，同比增加0.6億元，增長(zhǎng)41.6%；興隆臺(tái)區(qū)3.7億元，同比減少0.4億元，下降10.0%；大洼區(qū)6.0億元，同比增加1.3億元，增長(zhǎng)27.9%；遼東灣經(jīng)濟(jì)區(qū)6.1億元，同比減少0.3億元，下降4.3%。

主要支出項(xiàng)目如下：

1.社會(huì)保障和就業(yè)支出6.1億元，同比減少5.9億元，下降49.4%。主要是上年7月份開(kāi)始企業(yè)養(yǎng)老社保省級(jí)統(tǒng)籌減少支出，本年同比下降較多。

2.交通運(yùn)輸支出0.3億元，同比減少0.7億元，下降70.9%，主要是上年同期撥付專(zhuān)項(xiàng)資金較早。

3.農(nóng)林水支出1.9億元，同比減少1.6億元，下降45.7%，主要是上年同期撥付專(zhuān)項(xiàng)較早。

4.一般公共服務(wù)支出3.9億元，同比增加1.6億元，增長(zhǎng)71.9%，主要是市本級(jí)今年績(jī)效工資撥付較早。

5.教育支出3.5億元，同比增加0.8億元，增長(zhǎng)77.3%，主要是上年受疫情影響學(xué)校未開(kāi)學(xué)和市本級(jí)今年績(jī)效工資撥付較早。

（二）政府性基金預(yù)算支出

2021年3月份全市政府性基金支出5.9億元，同比減少6.3億元，下降51.5%。其中，遼東灣經(jīng)濟(jì)區(qū)國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出4.7億元，同比下降6.9億元。

三、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行的主要特點(diǎn)

（一）財(cái)政收入穩(wěn)步增長(zhǎng)，取得首季度開(kāi)門(mén)紅

各級(jí)財(cái)稅部門(mén)積極組織收入，財(cái)政收入增幅呈穩(wěn)步增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，取得首季度開(kāi)門(mén)紅。全市一般公共預(yù)算收入完成45.0億元，同比增長(zhǎng)5.6%，較1月（1.2%）和2月（2.1%）分別增加了4.6和3.5個(gè)百分點(diǎn)，完成年初預(yù)算的26.8%，總量全省排名第三。稅收收入同比下降1.6%，低于全省平均增幅（14.7%）16.3個(gè)百分點(diǎn)。非稅收入結(jié)構(gòu)較好，占一般預(yù)算收入比重25.3%，低于全省平均占比（29.7%）4.4個(gè)百分點(diǎn)。

（二）各縣區(qū)一般預(yù)算收入均轉(zhuǎn)為正增長(zhǎng)

在上年高基數(shù)增長(zhǎng)的情況下，3月份我市一般預(yù)算收入保持穩(wěn)步增長(zhǎng)，雖然增幅較小，但從部分地區(qū)增幅情況看，盤(pán)山縣0.5%、大洼區(qū)0.6%、興隆臺(tái)區(qū)1.9%、雙臺(tái)子區(qū)5.9%和遼東灣20.9%，各縣區(qū)從地區(qū)間收入不均衡、有增有負(fù)轉(zhuǎn)化為同步增長(zhǎng)。體現(xiàn)了各地區(qū)克服疫情影響，企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，經(jīng)濟(jì)向好的趨勢(shì)。

（三）重點(diǎn)支出得到保障,民生支出落到實(shí)處。

3月份，全市一般公共預(yù)算支出34.5億元，同比減少4.8億，下降12.2%。剔除社保統(tǒng)籌減少社保支出5.9億，全市支出增長(zhǎng)3.7%。各級(jí)財(cái)政部門(mén)積極籌措資金，圍繞“六?！薄傲€(wěn)”相關(guān)工作，統(tǒng)籌保障民生和債務(wù)付息等重點(diǎn)剛性支出資金需要。各級(jí)財(cái)政通過(guò)壓縮一般性支出、盤(pán)活存量資金、強(qiáng)化內(nèi)控管理等系列措施，保障各項(xiàng)剛性支出及時(shí)撥付，把寶貴的財(cái)政資源用于改善基本民生和支出市場(chǎng)主體發(fā)展。

綜上，一季度全市各級(jí)財(cái)政部門(mén)做好疫情防控經(jīng)費(fèi)保障工作，加強(qiáng)收入預(yù)期管理，全面落實(shí)好各項(xiàng)財(cái)政扶持政策，提高收入質(zhì)量和支出效率，采取更加有力的舉措，一手抓好疫情防控保障工作，一手抓好財(cái)政運(yùn)行工作，為在疫情防控常態(tài)化情況下，經(jīng)濟(jì)社會(huì)恢復(fù)正常秩序、實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)政保障。