盤政辦發(fā)〔2017〕25號

各縣、區(qū)人民政府，遼東灣新區(qū)、遼河口生態(tài)經(jīng)濟(jì)區(qū)管委會，市政府各部門、各直屬機(jī)構(gòu)：

　　經(jīng)市政府七屆第58次常務(wù)會議討論研究同意，現(xiàn)將《盤錦市國資委出資企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績分類考核實(shí)施意見（試行）》印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹實(shí)施。

　　
盤錦市人民政府辦公室

　　2017年2月24日   
 

　　盤錦市國資委出資企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績分類考核實(shí)施意見（試行）

　　為全面深化國企國資改革，切實(shí)履行企業(yè)國有資產(chǎn)出資人職責(zé)，落實(shí)國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任，建立健全激勵(lì)和約束機(jī)制，引導(dǎo)市屬企業(yè)做強(qiáng)、做優(yōu)、做大，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)，參照《遼寧省國資委出資企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法》，結(jié)合我市實(shí)際，提出如下意見。

　　一、總體要求

　?。ㄒ唬┲笇?dǎo)思想

　　認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央和習(xí)近平總書記系列重要講話精神，緊緊圍繞國有企業(yè)改革發(fā)展重點(diǎn)任務(wù)，不斷探索完善企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核制度。堅(jiān)持以管資本為主，加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管，對企業(yè)實(shí)行分類指導(dǎo)、分類考核，客觀規(guī)范把握企業(yè)經(jīng)營者真實(shí)業(yè)績，科學(xué)公正評價(jià)企業(yè)經(jīng)營成果，充分發(fā)揮業(yè)績考核制度的導(dǎo)向和“風(fēng)向標(biāo)”作用。

　?。ǘ┳裱闹贫群驮瓌t

　　企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核實(shí)行年度考核與任期考核相結(jié)合、結(jié)果考核與過程評價(jià)相統(tǒng)一、考核結(jié)果與獎(jiǎng)懲相掛鉤的考核制度。

　　1.堅(jiān)持依法依規(guī)，按照權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任統(tǒng)一的要求，建立健全科學(xué)合理、可追溯的資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制，突出考核導(dǎo)向，明確考核標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格規(guī)范考核企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績。

　　2.堅(jiān)持遵循社會主義市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律和企業(yè)發(fā)展規(guī)律，結(jié)合企業(yè)功能定位、經(jīng)營性質(zhì)和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，實(shí)行分類考核，提高考核科學(xué)性、針對性和有效性。

　　3.堅(jiān)持將經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果同企業(yè)負(fù)責(zé)人激勵(lì)約束緊密結(jié)合，即業(yè)績升、薪酬升，業(yè)績降、薪酬降，并作為職務(wù)任免的重要依據(jù)。

　　4.堅(jiān)持推進(jìn)全員績效考核，確保國有資產(chǎn)保值增值，責(zé)任廣泛覆蓋、層層落實(shí)，促進(jìn)企業(yè)深化內(nèi)部改革，充分調(diào)動(dòng)廣大職工積極性，增強(qiáng)發(fā)展活力。

　　（三）考核對象及考核方式

　　本意見適用于由盤錦市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱市國資委)履行出資人職責(zé)的國有獨(dú)資和國有控股企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）。本意見所稱企業(yè)負(fù)責(zé)人是指由市委、市政府黨組管理的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員。

　　年度經(jīng)營業(yè)績考核和任期經(jīng)營業(yè)績考核采取由市國資委主任或授權(quán)代表與企業(yè)負(fù)責(zé)人簽訂經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書的方式進(jìn)行。

　　二、考核遵循導(dǎo)向

　?。ㄒ唬┩怀霭l(fā)展質(zhì)量和效益，引導(dǎo)企業(yè)不斷改善經(jīng)營管理，持續(xù)做強(qiáng)、做優(yōu)、做大，為全市經(jīng)濟(jì)持續(xù)、平穩(wěn)健康發(fā)展提供重要支撐。

　?。ǘ┩怀鲆怨苜Y本為主，加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管，引導(dǎo)企業(yè)提高國有資本運(yùn)行效率，不斷提升價(jià)值創(chuàng)造能力，增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)活力，放大國有資本功能，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。

　　（三）突出國有資本功能定位，引導(dǎo)企業(yè)服務(wù)全市戰(zhàn)略目標(biāo)，積極完成市政府確定的重點(diǎn)工作任務(wù)，在重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域發(fā)揮重要作用。

　?。ㄋ模┩怀鼋Y(jié)構(gòu)調(diào)整，引導(dǎo)企業(yè)不斷優(yōu)化資本投向和產(chǎn)業(yè)布局，加快轉(zhuǎn)型升級。

　?。ㄎ澹┩怀鰟?chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展，引導(dǎo)企業(yè)加大研發(fā)投入，加快科技成果轉(zhuǎn)化，完善自主創(chuàng)新體系，提升核心競爭力。

　　（六）突出維護(hù)資本安全，引導(dǎo)企業(yè)科學(xué)決策，依法合規(guī)經(jīng)營，防控風(fēng)險(xiǎn)，健全國有資產(chǎn)經(jīng)營監(jiān)督問責(zé)機(jī)制，防止國有資產(chǎn)流失。

　　三、實(shí)行分類考核

　　對不同功能企業(yè)，突出不同考核重點(diǎn)，科學(xué)設(shè)置業(yè)績考核指標(biāo)及權(quán)重，合理確定差異化考核標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施分類考核。加大對市政府確定的國有資本收益上繳、降低資產(chǎn)負(fù)債率、吸引社會資本、對外合作、企業(yè)上市等重點(diǎn)工作目標(biāo)考核，并作為主要指標(biāo)納入考核指標(biāo)體系。

　　根據(jù)市屬企業(yè)在全市經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的功能與作用，分為主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域的競爭類企業(yè)；主業(yè)處于全市經(jīng)濟(jì)重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，主要承擔(dān)國有資本投資運(yùn)營職能或政府重大專項(xiàng)任務(wù)的功能類企業(yè)；主業(yè)處于保障民生、服務(wù)社會，提供公共產(chǎn)品和服務(wù)等行業(yè)和領(lǐng)域的公益類企業(yè)。要合理確定不同功能企業(yè)資本回報(bào)要求，完善經(jīng)濟(jì)增加值考核方案，最大限度發(fā)揮國有資本功能。要建立與企業(yè)功能定位相符合，與企業(yè)負(fù)責(zé)人分類管理要求相適應(yīng)、選任方式相匹配，與業(yè)績考核結(jié)果緊密掛鉤的差異化薪酬激勵(lì)機(jī)制。

　　（一）對主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域的企業(yè)，以增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)活力、放大國有資本功能、實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值為導(dǎo)向，重點(diǎn)考核企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益、國有資產(chǎn)保值增值和市場競爭力，引導(dǎo)企業(yè)提高資產(chǎn)經(jīng)營效率，提升價(jià)值創(chuàng)造水平。根據(jù)不同行業(yè)特點(diǎn)、發(fā)展階段、企業(yè)管理短板、產(chǎn)業(yè)引領(lǐng)任務(wù)、創(chuàng)新戰(zhàn)略實(shí)施等確定考核重點(diǎn)，設(shè)置有針對性的考核指標(biāo)。支持企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任，兼顧社會效益。

　?。ǘχ鳂I(yè)處于全市經(jīng)濟(jì)重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，主要從事承擔(dān)國有資本投資運(yùn)營職能或政府重大專項(xiàng)任務(wù)的功能類企業(yè)，以支持企業(yè)可持續(xù)發(fā)展和服務(wù)全市戰(zhàn)略為導(dǎo)向，提升產(chǎn)業(yè)競爭力為主要目標(biāo)，在保證合理回報(bào)和國有資產(chǎn)保值增值的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)對保障全市經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、發(fā)展前瞻性、戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)，通過開展投資融資、產(chǎn)業(yè)培育和資本整合等形式，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)集聚和轉(zhuǎn)型升級，優(yōu)化國有資本布局結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)對重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等功能性業(yè)務(wù)和重大專項(xiàng)任務(wù)完成情況的考核。

　?。ㄈχ鳂I(yè)處于保障民生、服務(wù)社會，提供公共產(chǎn)品和服務(wù)等行業(yè)和領(lǐng)域的公益類企業(yè)，以支持企業(yè)服務(wù)全市經(jīng)濟(jì)為導(dǎo)向，以保障民生、服務(wù)社會、提供公共產(chǎn)品和服務(wù)為主要目標(biāo)，引入市場機(jī)制，提高公共服務(wù)效率和能力，重點(diǎn)考核成本控制、產(chǎn)品服務(wù)質(zhì)量、營運(yùn)效率和保障能力等指標(biāo)。根據(jù)企業(yè)不同特點(diǎn)，對經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)和國有資產(chǎn)保值增值情況進(jìn)行考核。

　　四、清單建制與目標(biāo)管理

　?。ㄒ唬┙⒔∪珮I(yè)績考核特殊事項(xiàng)清單管理制度。將不同功能企業(yè)承擔(dān)的特殊事項(xiàng)以及對考核當(dāng)期經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生重大影響因素，列入業(yè)績考核特殊事項(xiàng)管理清單，確保考核公開、公正、規(guī)范。

　?。ǘ﹫?jiān)持和強(qiáng)化業(yè)績考核目標(biāo)管理，發(fā)揮考核目標(biāo)引領(lǐng)功能，實(shí)現(xiàn)目標(biāo)管理、過程控制、結(jié)果考核緊密銜接和有機(jī)統(tǒng)一。市國資委基于履行出資人監(jiān)管職責(zé)需要，按照企業(yè)發(fā)展與全市經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度相適應(yīng)，與在全市經(jīng)濟(jì)建設(shè)中骨干地位作用相匹配，與做強(qiáng)、做優(yōu)、做大及提高公共服務(wù)效率和能力要求相符合的原則，主導(dǎo)確定企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核基準(zhǔn)。要與企業(yè)充分溝通，密切協(xié)作，在綜合研究宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、行業(yè)對標(biāo)情況、企業(yè)實(shí)際等因素的基礎(chǔ)上，科學(xué)合理確定業(yè)績考核目標(biāo)，并報(bào)請市政府批準(zhǔn)。

　　考核目標(biāo)確定以考核基準(zhǔn)為基礎(chǔ)，企業(yè)報(bào)送各項(xiàng)考核指標(biāo)的目標(biāo)值原則上不得低于考核基準(zhǔn)。對行業(yè)周期下降的企業(yè)，本著實(shí)事求是原則，經(jīng)市政府批準(zhǔn)，可適當(dāng)下浮考核基準(zhǔn)。考核目標(biāo)實(shí)行分檔管理，企業(yè)可根據(jù)自身實(shí)際情況選擇相應(yīng)檔位，提出目標(biāo)建議值，市國資委負(fù)責(zé)將企業(yè)考核目標(biāo)值先進(jìn)程度與考核計(jì)分、結(jié)果評級、工資總額預(yù)算緊密銜接，健全考核目標(biāo)確定的內(nèi)在動(dòng)力機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)企業(yè)積極性。

　　五、考核實(shí)施

　　年度經(jīng)營業(yè)績考核以公歷年為考核期；任期內(nèi)經(jīng)營業(yè)績考核以三年為考核期。

　?。ㄒ唬┙?jīng)營業(yè)績責(zé)任書簽訂程序

　　1.報(bào)送經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)建議值?？己似诔?，企業(yè)負(fù)責(zé)人依據(jù)市國資委經(jīng)營業(yè)績考核要求和企業(yè)功能定位、發(fā)展規(guī)劃及經(jīng)營狀況，對照同行業(yè)先進(jìn)和平均水平，提出考核期內(nèi)經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)建議值，并將目標(biāo)建議值和說明材料報(bào)送市國資委。

　　2.核定經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)值。市國資委負(fù)責(zé)根據(jù)分類監(jiān)管、分類定責(zé)和“同一行業(yè)、同一尺度”的原則，按照全市經(jīng)濟(jì)增長目標(biāo)要求，結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、企業(yè)所處行業(yè)發(fā)展周期、企業(yè)實(shí)際經(jīng)營狀況等，對企業(yè)負(fù)責(zé)人在考核期內(nèi)的經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)建議值進(jìn)行審核，并就考核目標(biāo)值及有關(guān)內(nèi)容同企業(yè)溝通，報(bào)請市政府批準(zhǔn)后，予以確定。對處于行業(yè)下降周期或與全市經(jīng)濟(jì)增長目標(biāo)要求偏差較大的企業(yè)，在充分溝通的基礎(chǔ)上，由市國資委報(bào)請市政府批準(zhǔn)后，直接下達(dá)經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)。

　　3.市國資委主任或其授權(quán)代表同企業(yè)負(fù)責(zé)人簽訂經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書。

　　（二）經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書內(nèi)容

　　1.雙方單位名稱、職務(wù)和姓名；

　　2.考核內(nèi)容及指標(biāo)；

　　3.考核與獎(jiǎng)懲；

　　4.責(zé)任書變更、解除和終止；

　　5.其他需要約定的事項(xiàng)。

　　（三）經(jīng)營業(yè)績完成情況按照下列程序進(jìn)行考核

　　1.考核期中，市國資委負(fù)責(zé)對經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書執(zhí)行情況實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控，進(jìn)行預(yù)評估，對評估結(jié)果不理想的企業(yè)予以警告。要建立較大及以上生產(chǎn)安全事故、重大環(huán)境污染事故和質(zhì)量事故、重大經(jīng)濟(jì)損失、重大法律糾紛案件、重大投融資和資產(chǎn)重組等重要情況報(bào)告制度。發(fā)生上述情況時(shí)，企業(yè)負(fù)責(zé)人要立即向市國資委報(bào)告，同時(shí)向派駐本企業(yè)的監(jiān)事會報(bào)告。

　　2.考核期末，企業(yè)負(fù)責(zé)人依據(jù)經(jīng)審計(jì)的企業(yè)財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)，對經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)的完成情況進(jìn)行總結(jié)分析，并將總結(jié)分析報(bào)送市國資委，同時(shí)抄送派駐本企業(yè)的監(jiān)事會。

　　3.市國資委負(fù)責(zé)依據(jù)經(jīng)審計(jì)、審核的企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)告和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，結(jié)合中介機(jī)構(gòu)出具的企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)專項(xiàng)稽核報(bào)告和企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績總結(jié)分析報(bào)告并聽取監(jiān)事會意見，對企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)完成情況進(jìn)行考核，形成企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核與獎(jiǎng)懲意見，并報(bào)送市政府審定。

　　4.市國資委負(fù)責(zé)將經(jīng)市政府審定的企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核與獎(jiǎng)懲意見反饋至各企業(yè)及企業(yè)負(fù)責(zé)人。企業(yè)負(fù)責(zé)人對考核與獎(jiǎng)懲意見如有異議的，可及時(shí)向市國資委反映。

　　六、考核獎(jiǎng)懲

　　（一）考核結(jié)果運(yùn)用

　　市國資委依據(jù)年度和任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果對企業(yè)負(fù)責(zé)人提出獎(jiǎng)懲建議，并報(bào)請市政府批準(zhǔn)后實(shí)施。經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果作為企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬分配和職務(wù)任免的重要依據(jù)。

　　對企業(yè)負(fù)責(zé)人的獎(jiǎng)勵(lì)以物質(zhì)激勵(lì)為主。企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬由基本年薪、績效年薪和任期激勵(lì)收入構(gòu)成?；灸晷绞瞧髽I(yè)負(fù)責(zé)人年度基本收入。物質(zhì)激勵(lì)主要包括與業(yè)績考核結(jié)果掛鉤的績效年薪和任期激勵(lì)收入。

　　企業(yè)負(fù)責(zé)人績效年薪與年度經(jīng)營業(yè)績考核評價(jià)結(jié)果掛鉤，以基本年薪為基數(shù)，根據(jù)年度經(jīng)營業(yè)績考核評價(jià)結(jié)果并結(jié)合績效年薪調(diào)節(jié)系數(shù)確定。年度綜合考核評價(jià)結(jié)果為不勝任的，不得領(lǐng)取績效年薪。績效年薪按一定比例按月預(yù)發(fā)放。市國資委負(fù)責(zé)依據(jù)年度經(jīng)營業(yè)績半年預(yù)評估結(jié)果對企業(yè)負(fù)責(zé)人預(yù)發(fā)績效年薪予以調(diào)整糾偏。

　　任期激勵(lì)收入與任期考核評價(jià)結(jié)果掛鉤，根據(jù)任期考核評價(jià)結(jié)果，在不超過企業(yè)負(fù)責(zé)人任期內(nèi)年薪總水平的30%以內(nèi)確定。任期綜合考核評價(jià)為不勝任的企業(yè)負(fù)責(zé)人，不得領(lǐng)取任期激勵(lì)收入。

　?。ǘ┛己说燃壵J(rèn)定

　　根據(jù)企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核得分，將年度經(jīng)營業(yè)績考核和任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果由高到低分為A、B、C、D四個(gè)級別?；局笜?biāo)考核得分低于基本分且考核最終得分低于100分的，考核結(jié)果不得進(jìn)入C級。未完成任期經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)或連續(xù)兩年未完成年度經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)進(jìn)入D級的企業(yè)，由市國資委對相關(guān)負(fù)責(zé)人提出調(diào)整建議。對年度和任期考核結(jié)果為D級的企業(yè)，實(shí)行企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核談話制度。經(jīng)市國資委主任辦公會議批準(zhǔn)，由市國資委與企業(yè)主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行談話，幫助企業(yè)分析問題、改進(jìn)工作。

　　（三）考核獎(jiǎng)懲的實(shí)施

　　1.對取得重大科技成果，在國際和國家標(biāo)準(zhǔn)制定中取得重大突破，承擔(dān)國家及省、市重大結(jié)構(gòu)性調(diào)整任務(wù)且取得突出成績、社會參與作出重大貢獻(xiàn)的，在年度經(jīng)營業(yè)績考核中予以加分獎(jiǎng)勵(lì)。對作出重大突出貢獻(xiàn)并經(jīng)市政府批準(zhǔn)的，予以專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)。

　　2.企業(yè)發(fā)生下列情況之一的，經(jīng)市政府批準(zhǔn)，市國資委根據(jù)具體情節(jié)予以降級或扣分處理，并相應(yīng)扣發(fā)或追索扣回企業(yè)法定代表人及相關(guān)負(fù)責(zé)人績效年薪或任期激勵(lì)收入；情節(jié)嚴(yán)重的，予以紀(jì)律處分或?qū)ζ髽I(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行調(diào)整；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理：

　　（1）違反《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，虛報(bào)、瞞報(bào)財(cái)務(wù)狀況的；

　　（2）企業(yè)法定代表人及相關(guān)負(fù)責(zé)人違反國家法律、法規(guī)和規(guī)定，導(dǎo)致重大決策失誤、重大安全與質(zhì)量責(zé)任事故、重大環(huán)境污染責(zé)任事故、重大違紀(jì)和法律糾紛案件，給企業(yè)造成重大不良影響或國有資產(chǎn)損失的。

　　七、相關(guān)事項(xiàng)

　　考核期內(nèi)發(fā)生清產(chǎn)核資、改制重組、主要負(fù)責(zé)人變動(dòng)，以及經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)生重大變化的，經(jīng)企業(yè)申請，由市國資委報(bào)請市政府同意后，根據(jù)具體情況調(diào)整變更經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書的相關(guān)內(nèi)容。

　　對新組建尚未進(jìn)入正常經(jīng)營的企業(yè)，實(shí)行一企一策，根據(jù)企業(yè)功能定位和所承擔(dān)任務(wù)，參照同類型企業(yè)合理確定考核目標(biāo)。

　　市國資委委托監(jiān)管企業(yè)負(fù)責(zé)人業(yè)績考核、國有資本參股公司企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核參照本意見執(zhí)行。具體經(jīng)營業(yè)績考核事項(xiàng)在經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書中予以確定。

　　本意見自印發(fā)之日起試行，由市國資委負(fù)責(zé)解釋。