盤政辦〔2019〕22號

各縣、區(qū)人民政府，遼東灣新區(qū)管委會，市政府各部門、各直屬機構：

　　為進一步加強國有資產(chǎn)監(jiān)督管理，規(guī)范市屬國有企業(yè)融資及擔保行為，切實防范債務風險，根據(jù)《中華人民共和國擔保法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》等法律法規(guī)，貫徹落實《國務院國資委授權放權清單》（國資發(fā)改革〔2019〕52號）和《遼寧省省直國有資產(chǎn)運營機構有關重大事項管理的暫行規(guī)定》（遼國資發(fā)〔2001〕40號）等精神，經(jīng)市政府同意，結合我市實際，提出如下意見。

　　一、適用范圍

　　適用于市國資委直接監(jiān)管企業(yè)，及市國資委委托市直相關單位監(jiān)管企業(yè)（以下簡稱“市屬國有企業(yè)”）。

　　二、融資行為管理

　　市屬國有企業(yè)融資行為主要指企業(yè)向金融機構融通資金并還本付息的行為，主要包括：銀行貸款、信托、基金、融資租賃、企業(yè)債券、中期票據(jù)、短期融資工具等。

　　1.市屬國有企業(yè)要依據(jù)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，建立企業(yè)融資管理制度，合理確定企業(yè)融資規(guī)模，嚴格控制債務規(guī)模和資產(chǎn)負債率，制定債務風險防控措施，落實責任追究制度，嚴禁增加政府隱性債務。建立健全風險預警機制，制定償債計劃，對償債資金來源作出合理安排，保障債務本息償還，確保不發(fā)生債務風險。

　　2.市屬國有企業(yè)要拓展融資渠道，建立融資機構比選制度，嚴格把控融資成本，切實降低利息負擔；通過多種方式逐步將短期、高息債務轉(zhuǎn)為長期、低息債務，優(yōu)化企業(yè)債務結構，減輕企業(yè)利息負擔，緩解當期還款壓力。

　　3.市屬國有企業(yè)要依法依規(guī)開展融資工作，建立集體決策制度，明確內(nèi)部決策程序，明晰黨委會、董事會、經(jīng)理層在融資過程中的審批權限和承擔的責任等事宜。市屬國有企業(yè)及下屬各級子企業(yè)開展的融資業(yè)務，由市屬國有企業(yè)負責決策，承擔融資涉及的合規(guī)性、成本控制、債務最終償還、債務資金使用監(jiān)管等責任。對于金融機構提出需要出具股東會決議等文件時，相關單位要配合履行有關手續(xù)。

　　4.市屬國有企業(yè)發(fā)行債券的，按照《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》等有關規(guī)定，依法依規(guī)履行審批程序。

　　5.市屬國有企業(yè)要認真落實《關于加強市屬國有企業(yè)投資監(jiān)督管理意見的通知》精神，強化投資管理，嚴格投資程序，認真編制可研報告，開展科學論證，嚴禁超越企業(yè)自身承受能力的投資行為，嚴禁建設不具有還款能力、無法保證還款資金來源的項目，嚴禁以短期貸款投資長期建設項目，對投資決策實行終身追究責任制度。

　　三、擔保行為管理

　　市屬國有企業(yè)擔保行為是指企業(yè)開展貸款等融資業(yè)務過程中提供融資擔保的行為，包括：抵押、質(zhì)押、保證（一般擔保、連帶責任保證）等。

　　市屬國有企業(yè)擔保對象包括所屬的全資企業(yè)、控股企業(yè)、參股企業(yè)以及其他企業(yè)。

　　1.市屬國有企業(yè)要依據(jù)法律、行政法規(guī)及《公司章程》等規(guī)定，建立企業(yè)擔保管理制度，合理確定企業(yè)擔保規(guī)模，制定擔保風險防范措施，決定企業(yè)內(nèi)部擔保事項，落實責任追究制度。市屬國有企業(yè)原則上不得向市、縣區(qū)（經(jīng)濟區(qū)）所屬國有企業(yè)以外的其他企業(yè)提供擔保，不得為非法人單位或個人提供擔保。對連年虧損、扭虧無望而又資不抵債的企業(yè)原則上不予擔保。

　　2.市屬國有企業(yè)對所屬全資、控股企業(yè)提供擔保，主要以企業(yè)效益和償債能力為主要依據(jù)確定其對各企業(yè)的擔保額度。市屬國有企業(yè)對控股、參股企業(yè)按出資比例提供擔保。

　　上述可擔保事項，由市屬國有企業(yè)負責決策并承擔相應責任，對于金融機構提出需要出具股東會決議等文件時，相關單位要配合履行有關手續(xù)。

　　3.子企業(yè)為市屬國有企業(yè)融資提供擔保及子企業(yè)之間相互擔保的，由母公司決策批準。

　　4.為其他市屬國有企業(yè)提供擔保的，由提供擔保的市屬國有企業(yè)負責決策并承擔相應責任，對于金融機構提出需要出具股東會決議等文件時，相關單位要配合履行有關手續(xù)。其中，為防范債務風險、化解存量債務的融資行為提供擔保的，由融資主體承擔該筆融資涉及的合規(guī)性、成本控制、債務最終償還、債務資金使用監(jiān)管等責任，提供擔保的市屬國有企業(yè)要予以支持，在擔保手續(xù)合法合規(guī)、齊全后三個工作日內(nèi)辦結。

　　5.縣區(qū)、經(jīng)濟區(qū)所屬國有企業(yè)（包括市國資委委托縣區(qū)、經(jīng)濟區(qū)監(jiān)管的國有企業(yè)）融資需要市屬國有企業(yè)提供擔保的，須由縣區(qū)政府、經(jīng)濟區(qū)管委會報市政府批準，債務最終償還責任由企業(yè)所在縣區(qū)政府、經(jīng)濟區(qū)管委會負責。

　　四、加強融資和擔保行為監(jiān)管

　　市直各相關部門要加大對市屬國有企業(yè)融資和擔保行為的管理力度，履行好監(jiān)督職責，國資監(jiān)管部門負責會同財政、審計部門對企業(yè)融資涉及的融資成本、資金使用、債務管理等方面進行專項檢查，并將降低企業(yè)資產(chǎn)負債率和融資成本管理等納入企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核范圍。

　　各縣區(qū)政府、經(jīng)濟區(qū)管委會要參照本意見要求，加強對所屬國有企業(yè)融資和擔保行為的管理工作，切實防范債務風險。

　　　　　　　　 盤錦市人民政府辦公室

                  2019年8月1日