盤錦市供銷合作社聯(lián)合社

2019年度部門決算公開(kāi)說(shuō)明

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

目    錄

 

 

第一部分    盤錦市供銷合作社聯(lián)合社概況

一、 主要職責(zé)及機(jī)構(gòu)設(shè)置情況

二、 部門決算單位構(gòu)成

第二部分  盤錦市供銷合作社聯(lián)合社2019年度部門決算報(bào)表

一、2019年度收入支出決算總表

二、2019年度收入決算表

三、2019年度支出決算表

四、2019年度財(cái)政撥款收入支出決算表

五、2019年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

六、2019年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表

七、2019年度政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

八、2019年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表

第三部分   盤錦市供銷合作社聯(lián)合社2019年度部門決算情況說(shuō)明

一、收入支出決算總體情況

二、財(cái)政撥款支出決算情況

三、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況

四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說(shuō)明

五、其他重要事項(xiàng)的情況說(shuō)明

第四部分    名詞解釋

 

第一部分 盤錦市供銷合作社聯(lián)合社部門概況

 

一、主要職責(zé)及機(jī)構(gòu)設(shè)置情況

部門主要職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)研究制定全市供銷社的發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展規(guī)劃，指導(dǎo)全市供銷合作社的發(fā)展和改革。

（二）按照政府授權(quán)對(duì)重要農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料、農(nóng)副產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)進(jìn)行組織、協(xié)調(diào)、管理。

（三）維護(hù)各級(jí)供銷合作社的合法權(quán)益。

（四）協(xié)調(diào)與有關(guān)部門的關(guān)系，指導(dǎo)全市供銷合作社的業(yè)務(wù)活動(dòng)和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的正常進(jìn)行，促進(jìn)城鄉(xiāng)物資交流。

（五）會(huì)同有關(guān)部門宣傳貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院、省委、省政府、市委、市政府有關(guān)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)工作的方針、政策。

（六）參加全國(guó)總社、省社部署的各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

（七）承辦市委、市政府交辦的其他事項(xiàng)。

根據(jù)本部門主要職責(zé)，盤錦市供銷合作社聯(lián)合社部門內(nèi)設(shè)6個(gè)科室，分別是理事會(huì)辦公室、財(cái)務(wù)審計(jì)科、合作經(jīng)濟(jì)指導(dǎo)科、企業(yè)指導(dǎo)科、組織人事科、煙花市場(chǎng)管理科。

盤錦市供銷合作社聯(lián)合社無(wú)下屬二級(jí)預(yù)算單位。

二、部門決算單位構(gòu)成

納入盤錦市供銷合作社聯(lián)合社2019年度部門決算編制范圍的一級(jí)預(yù)算單位1戶：即盤錦市供銷合作社聯(lián)合社（本級(jí)）。

 

 

 

 

 

第二部分    盤錦市供銷合作社聯(lián)合社2019年度部門決算報(bào)表

 

   

一、2019年度收入支出決算總表

二、2019年度收入決算表

三、2019年度支出決算表

四、2019年度財(cái)政撥款收入支出決算表

五、2019年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

六、2019年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表

七、2019年度政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

八、2019年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表

詳見(jiàn)：《盤錦市供銷合作社聯(lián)合社2019年度部門決算公開(kāi)表》

第三部分盤錦市供銷合作社聯(lián)合社2019年度部門決算情況說(shuō)明

 

一、收入支出決算總體情況

（一）收入總計(jì)487.20萬(wàn)元，包括：

1.財(cái)政撥款收入487.20萬(wàn)元，占收入總計(jì)的100%。其中：公共預(yù)算財(cái)政撥款收入0萬(wàn)元，政府性基金收入0萬(wàn)元。

2.上級(jí)補(bǔ)助收入0萬(wàn)元，占收入總計(jì)的0%。

3.事業(yè)收入0萬(wàn)元，占收入總計(jì)的0%。

4.經(jīng)營(yíng)收入0萬(wàn)元，占收入總計(jì)的0%。

5.附屬單位上繳收入0萬(wàn)元，占收入總計(jì)的0%。

6.其他收入0萬(wàn)元，占收入總計(jì)的0%。

7.用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額0萬(wàn)元，占收入總計(jì)的0%。8.上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬(wàn)元，占收入總計(jì)的0%。

與上年相比，今年收入減少6.61萬(wàn)元，降低1.34%，主要原因：人員調(diào)出，工資福利收入減少。

（二）支出總計(jì)475.38萬(wàn)元，包括：

1.基本支出455.06萬(wàn)元，占支出總計(jì)的95.73%。主要是為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)支出，其中：工資福利支出326.08萬(wàn)元，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出64.51萬(wàn)元，商品和服務(wù)支出78.23萬(wàn)元，基本性支出6.56萬(wàn)元。

2.項(xiàng)目支出20.32萬(wàn)元，占支出總計(jì)的4.27%。主要包括辦公設(shè)備購(gòu)置等業(yè)務(wù)支出。

3.上繳上級(jí)支出0萬(wàn)元，占支出總計(jì)的0%。

4.經(jīng)營(yíng)支出0萬(wàn)元，占支出總計(jì)的0%。

5.對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出0萬(wàn)元，占支出總計(jì)的0%。

與上年相比，今年支出減少2.41萬(wàn)元，降低0.50%，主要原因：對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出減少。

（三）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余11.82萬(wàn)元。

主要是2019年養(yǎng)老保險(xiǎn)降低繳費(fèi)比率等原因形成的結(jié)余。與上年相比，今年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余減少4.20萬(wàn)元，降低26.22%，主要原因：2019年養(yǎng)老保險(xiǎn)降低繳費(fèi)比率，財(cái)政撥款出現(xiàn)結(jié)余。

二、撥款支出決算情況

（一）總體情況。

2019年度財(cái)政撥款支出475.38萬(wàn)元，其中：基本支出455.06萬(wàn)元，項(xiàng)目支出20.32萬(wàn)元。與上年相比，財(cái)政撥款支出增加2.85萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.60%，主要原因：項(xiàng)目支出增加。與年初預(yù)算相比，2019財(cái)政撥款支出完成年初預(yù)算的97.57%，其中：基本支出完成年初預(yù)算的97.03%，項(xiàng)目完成年初預(yù)算的111.33%。

（二）具體情況。

2019年度財(cái)政撥款支出475.38萬(wàn)元，按支出功能分類科目分，包括：社會(huì)保障和就業(yè)支出98.88萬(wàn)元，占20.80%；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出12.82萬(wàn)元，占2.70%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出341.78萬(wàn)元，占71.90%；住房保障支出21.90萬(wàn)元，占4.61%。

（一下內(nèi)容我已經(jīng)幫你改過(guò)，黃色部分需要自己重新核實(shí)計(jì)算）

1.社會(huì)保障和就業(yè)支出98.88萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的91.64%，具體包括：

（1）行政事業(yè)單位離退休53.54萬(wàn)元，主要是離休人員工資，護(hù)理費(fèi)、離退休人員取暖費(fèi)等支出，其中事業(yè)單位離退休20.64萬(wàn)元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)32.9萬(wàn)元。

（2）撫恤45.33萬(wàn)元，其中死亡撫恤42.21萬(wàn)元，傷殘撫恤3.13萬(wàn)元。

2.衛(wèi)生健康支出12.82萬(wàn)元，即行政事業(yè)單位醫(yī)療12.82萬(wàn)元，主要是機(jī)關(guān)干部醫(yī)療保險(xiǎn)支出，完成年初預(yù)算的100%。其中事業(yè)單位醫(yī)療12.67萬(wàn)元，其他行政事業(yè)單位醫(yī)療支出1500元。

3.商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出341.78萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的99.19%，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的原因主要是事業(yè)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)減少。具體為商業(yè)流通事務(wù)支出341.78萬(wàn)元，其中：事業(yè)運(yùn)行支出321.46萬(wàn)元、其他商業(yè)流通事務(wù)支出20.32萬(wàn)元。

事業(yè)運(yùn)行321.46萬(wàn)元，主要是單位職工各項(xiàng)工資福利性支出、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)及辦公設(shè)備采購(gòu)等基本性支出。

其他商業(yè)流通事務(wù)支出20.32萬(wàn)元，主要是單位的各類項(xiàng)目支出。

4.住房保障支出21.90萬(wàn)元，具體包括：

住房公積金21.90萬(wàn)元，主要是機(jī)關(guān)干部公積金支出，完成年初預(yù)算的100% 。

三、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況

2019年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的“三公”經(jīng)費(fèi)支出0.73萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的14.60%，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是車輛運(yùn)行經(jīng)費(fèi)減少。與上年相比，今年“三公”經(jīng)費(fèi)支出減少0.69萬(wàn)元，降低48.59%，主要原因：車輛運(yùn)行經(jīng)費(fèi)減少。

其中：因公出國(guó)（境）費(fèi)0萬(wàn)元，公務(wù)接待費(fèi)0萬(wàn)元，公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)0.73萬(wàn)元。

1.因公出國(guó)（境）費(fèi)0萬(wàn)元，本年無(wú)出國(guó)事宜，2019年參加出國(guó)（境）團(tuán)組0個(gè)，累計(jì)0人次。2019年因公出國(guó)（境）費(fèi)比上年減少0萬(wàn)元，下降0%，無(wú)增減變動(dòng)

2.公務(wù)接待費(fèi)0萬(wàn)元，本年無(wú)公務(wù)接待事宜，2019年國(guó)內(nèi)公務(wù)接待累計(jì)0批次，0人，0萬(wàn)元。2019年公務(wù)接待費(fèi)比上年減少0.07萬(wàn)元，下降100%，主要是本年沒(méi)有公務(wù)接待。

3. 公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)0.73萬(wàn)元，比上年減少0.62萬(wàn)元，下降45.93%，主要是車輛運(yùn)行經(jīng)費(fèi)減少。

公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)0萬(wàn)元，本年無(wú)公車采購(gòu)事項(xiàng),當(dāng)年購(gòu)置公務(wù)用車0輛。

公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)0.73萬(wàn)元，主要用于車輛運(yùn)行經(jīng)費(fèi)等。截至年末使用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款開(kāi)支的公務(wù)用車保有量1輛。

四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說(shuō)明

2019年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出455.06萬(wàn)元，其中：人員經(jīng)費(fèi)390.59萬(wàn)元，主要包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、其他社會(huì)保障繳費(fèi)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)、其他工資福利支出、離休費(fèi)、退休費(fèi)、撫恤金、生活補(bǔ)助、獎(jiǎng)勵(lì)金、住房公積金、采暖補(bǔ)貼、其他對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助的支出；日常公用經(jīng)費(fèi)64.47元，主要包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、差旅費(fèi)、因公出國(guó)（境）費(fèi)用、維修（護(hù)）費(fèi)、租賃費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、其他交通費(fèi)用、其他商品和服務(wù)支出、辦公設(shè)備購(gòu)置、專用設(shè)備購(gòu)置、信息網(wǎng)絡(luò)及軟件購(gòu)置更新。

五、其他重要事項(xiàng)的情況說(shuō)明

（一）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況。

2019年度盤錦市供銷合作社聯(lián)合社機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出64.47萬(wàn)元，比上年增加1.80萬(wàn)元，增長(zhǎng)2.87%，主要原因是辦公經(jīng)費(fèi)增加。具體支出明細(xì)如下：辦公費(fèi)5.24萬(wàn)元、水費(fèi)0.42萬(wàn)元、電費(fèi)2.30萬(wàn)元、郵電費(fèi)2.48萬(wàn)元、取暖費(fèi)7.24萬(wàn)元、差旅費(fèi)4.33萬(wàn)元、維修費(fèi)3.09萬(wàn)元、勞務(wù)費(fèi)6.77萬(wàn)元、工會(huì)經(jīng)費(fèi)3.53萬(wàn)元、公務(wù)用車維護(hù)費(fèi)0.73萬(wàn)元、其他交通費(fèi)用20.48萬(wàn)元、其他商品服務(wù)支出7.71萬(wàn)元。

（二）政府采購(gòu)支出情況。

2019年度盤錦市供銷合作社聯(lián)合社政府采購(gòu)支出總額6.56萬(wàn)元，其中：政府采購(gòu)貨物支出6.56萬(wàn)元，政府采購(gòu)工程支出0萬(wàn)元，政府采購(gòu)服務(wù)支出0萬(wàn)元。授予中小企業(yè)合同金額0萬(wàn)元，占政府采購(gòu)支出總額的0%，其中：授予小微企業(yè)合同金額0萬(wàn)元，占政府采購(gòu)支出總額的0%。

（三）國(guó)有資產(chǎn)占用情況。

截至2019年12月31日，盤錦市供銷合作社聯(lián)合社資產(chǎn)總額4,628.36萬(wàn)元，其中：

1.土地、房屋及構(gòu)筑物。面積2133.37平方米，價(jià)值3,458,512.93元；

2.車輛。共有5輛，其中：副省級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛，主要領(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛，機(jī)要通訊用車1輛，應(yīng)急保障用車0輛，執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛，特種專業(yè)技術(shù)用車0輛，離退休干部用車0輛，其他用車4輛。

3.通用設(shè)備。單位價(jià)值50萬(wàn)元以上通用設(shè)備0臺(tái)（套）

4.專用設(shè)備。單價(jià)100萬(wàn)元以上專用設(shè)備0臺(tái)（套）。

（四）預(yù)算績(jī)效管理工作開(kāi)展情況。

根據(jù)財(cái)政預(yù)算管理要求，盤錦市供銷合作社聯(lián)合社組織對(duì)2019年度預(yù)算項(xiàng)目支出全面開(kāi)展績(jī)效自評(píng)，共涉及預(yù)算支出項(xiàng)目3個(gè)，涉及資金20.25萬(wàn)元，自評(píng)覆蓋率（開(kāi)展績(jī)效自評(píng)的項(xiàng)目數(shù)/年初批復(fù)績(jī)效目標(biāo)的項(xiàng)目數(shù)）達(dá)到100%，自評(píng)平均分（開(kāi)展績(jī)效自評(píng)的項(xiàng)目分?jǐn)?shù)總和/開(kāi)展績(jī)效自評(píng)的項(xiàng)目數(shù)）100分。

通過(guò)績(jī)效自評(píng)發(fā)現(xiàn)預(yù)算項(xiàng)目管理主要存在以下問(wèn)題：

一是預(yù)算績(jī)效觀念不強(qiáng)，工作質(zhì)量有待提高。

預(yù)算單位對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作重視程度還不足，工作缺乏主動(dòng)性；對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作的意義、框架、思路、操作規(guī)程認(rèn)識(shí)不夠深入，申報(bào)績(jī)效目標(biāo)不夠明確，設(shè)計(jì)的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系不科學(xué)、不嚴(yán)謹(jǐn)。

二是評(píng)價(jià)指標(biāo)體系不完善，實(shí)際操作有難度。

盡管已制定出臺(tái)了績(jī)效評(píng)價(jià)共性指標(biāo)體系，但是對(duì)指標(biāo)具體設(shè)置沒(méi)有統(tǒng)一的明確規(guī)定，沒(méi)有針對(duì)性較強(qiáng)的個(gè)性評(píng)價(jià)指標(biāo)體系可供預(yù)算單位借鑒。財(cái)政預(yù)算支出的范圍在逐年擴(kuò)大、建設(shè)發(fā)展的投入在逐年增加，新政策新情況不斷出現(xiàn)，現(xiàn)有評(píng)價(jià)指標(biāo)的針對(duì)性和適應(yīng)性已降低，直接影響了績(jī)效評(píng)價(jià)的質(zhì)量。

下一步將采取以下措施加以改進(jìn)：

一是加大對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作的考核力度。

各級(jí)預(yù)算單位既是預(yù)算編制、執(zhí)行的責(zé)任主體，同時(shí)也是預(yù)算績(jī)效管理的責(zé)任主體，只有壓實(shí)預(yù)算單位的主體責(zé)任，預(yù)算績(jī)效管理制度、改革舉措才能落實(shí)落細(xì)。改進(jìn)和提升預(yù)算績(jī)效管理工作需要加大考核力度，將績(jī)效管理納入政府部門工作績(jī)效考核，通過(guò)剛性約束不斷強(qiáng)化預(yù)算部門的主體意識(shí)、責(zé)任意識(shí)，轉(zhuǎn)變管理觀念，引導(dǎo)預(yù)算部門切實(shí)提高預(yù)算績(jī)效管理工作的自覺(jué)性和主動(dòng)性，真正形成“政府領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)政推動(dòng)、部門負(fù)責(zé)”的工作格局。

二是繼續(xù)提升預(yù)算績(jī)效管理工作的深度和廣度。

一是進(jìn)一步擴(kuò)大預(yù)算績(jī)效管理工作的覆蓋面，使預(yù)算單位多熟悉預(yù)算績(jī)效管理的內(nèi)容和要求，不斷提升預(yù)算單位的績(jī)效意識(shí)。二是緊密圍繞市委市政府的工作重點(diǎn)，遵循重點(diǎn)關(guān)注民生項(xiàng)目、重點(diǎn)重大項(xiàng)目的預(yù)算績(jī)效管理原則，選取民生重點(diǎn)、對(duì)行業(yè)發(fā)展和社會(huì)發(fā)展影響較大的項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效目標(biāo)評(píng)審和績(jī)效評(píng)價(jià)，由專家對(duì)預(yù)算單位作進(jìn)一步指導(dǎo)，不斷提升預(yù)算績(jī)效管理的質(zhì)量。三是不斷優(yōu)化績(jī)效評(píng)價(jià)方法，促進(jìn)研究與實(shí)踐協(xié)同創(chuàng)新。

三是推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理專業(yè)化。

一是科學(xué)組織預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作，完善預(yù)算績(jī)效管理指標(biāo)數(shù)據(jù)庫(kù)。二是引入第三方評(píng)價(jià)機(jī)制，形成內(nèi)外部評(píng)價(jià)相互補(bǔ)充，財(cái)政部門、預(yù)算單位和受托第三方評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)各司其職、密切配合的機(jī)制，提高評(píng)價(jià)結(jié)果的權(quán)威性和公正性。三是組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)水平和能力，培養(yǎng)一批專業(yè)人才隊(duì)伍。

第四部分 名詞解釋

 

1.財(cái)政撥款收入：指單位從同級(jí)財(cái)政部門取得的財(cái)政預(yù)算資金。

2.上級(jí)補(bǔ)助收入：指單位從主管部門和上級(jí)單位取得的非財(cái)政性補(bǔ)助收入。

3.事業(yè)收入：指事業(yè)單位開(kāi)展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)所取得的收入。

4.經(jīng)營(yíng)收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)之外開(kāi)展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入。

5.附屬單位上繳收入：指單位附屬的獨(dú)立核算單位按照規(guī)定上繳的收入。

6.其他收入：指除上述“財(cái)政撥款收入”、 “上級(jí)補(bǔ)助收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營(yíng)收入”、“附屬單位上繳收入”等以外的收入。

7.用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額：指事業(yè)單位在當(dāng)年的“財(cái)政撥款收入”、“財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金”、“上級(jí)補(bǔ)助收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營(yíng)收入”、“附屬單位上繳收入”、“其他收入”不足以安排當(dāng)年支出情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（事業(yè)單位當(dāng)年收支相抵后按國(guó)家規(guī)定提取、用于彌補(bǔ)以后年度收支差額的基金）彌補(bǔ)本年度收支缺口的資金。

8.上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

9.基本支出：指保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

10.項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

11.上繳上級(jí)支出：指事業(yè)單位按照財(cái)政部門和主管部門的規(guī)定上繳上級(jí)單位的支出。

12.經(jīng)營(yíng)支出：指事業(yè)單位在專業(yè)活動(dòng)及輔助活動(dòng)之外開(kāi)展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的支出。

13.對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出：指事業(yè)單位用財(cái)政補(bǔ)助收入之外的收入對(duì)附屬單位補(bǔ)助發(fā)生的支出。

14.“三公”經(jīng)費(fèi)：指用財(cái)政撥款安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國(guó)（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國(guó)（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)及燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開(kāi)支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

15.一般公共服務(wù)（類）財(cái)政事務(wù)（款）行政運(yùn)行（項(xiàng)）：反映行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）的基本支出。

16.一般公共服務(wù)（類）財(cái)政事務(wù)（款）一般行政管理事務(wù)（項(xiàng)）：反映行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）未單獨(dú)設(shè)置項(xiàng)級(jí)科目的其他項(xiàng)目支出。

17.一般公共服務(wù)（類）財(cái)政事務(wù)（款）預(yù)算改革業(yè)務(wù)（項(xiàng)）：反映財(cái)政部門用于預(yù)算改革方面的支出。

18.一般公共服務(wù)（類）財(cái)政事務(wù)（款）財(cái)政國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)（項(xiàng)）：反映財(cái)政部門用于財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付業(yè)務(wù)方面的支出。

19.一般公共服務(wù)（類）財(cái)政事務(wù)（款）信息化建設(shè)支出（項(xiàng)）：反映財(cái)政部門用于“金財(cái)工程”等信息化建設(shè)方面的支出。

20.一般公共服務(wù)（類）財(cái)政事務(wù)（款）事業(yè)運(yùn)行（項(xiàng)）：反映事業(yè)單位的基本支出，不包括行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）后勤服務(wù)中心、醫(yī)務(wù)室等附屬事業(yè)單位。

21.一般公共服務(wù)（類）財(cái)政事務(wù)（款）其他財(cái)政事務(wù)支出（項(xiàng)）：反映除上述項(xiàng)目以外其他財(cái)政事務(wù)方面的支出。

22.社會(huì)保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）歸口管理的行政單位離退休（項(xiàng)）：反映實(shí)行歸口管理的行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）開(kāi)支的離退休經(jīng)費(fèi)。

23.社會(huì)保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）事業(yè)單位離退休（項(xiàng)）：反映實(shí)行歸口管理的事業(yè)單位開(kāi)支的離退休經(jīng)費(fèi)。

24.社會(huì)保障和就業(yè)（類）撫恤（款）死亡撫恤（項(xiàng)）：反映按規(guī)定用于烈士和犧牲、病故人員家屬的一次性和定期撫恤金以及喪葬補(bǔ)助費(fèi)。

25.社會(huì)保障和就業(yè)（類）撫恤（款）傷殘撫恤（項(xiàng)）：反映按規(guī)定用于傷殘人員的撫恤金和按規(guī)定開(kāi)支的各種傷殘補(bǔ)助費(fèi)。

26.醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項(xiàng)）：反映財(cái)政部門集中安排的行政單位基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)經(jīng)費(fèi)，未參加醫(yī)療保險(xiǎn)的行政單位的公費(fèi)醫(yī)療經(jīng)費(fèi)，按國(guó)家規(guī)定享受離休人員、紅軍老戰(zhàn)士待遇人員的醫(yī)療經(jīng)費(fèi)。

27. 醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）事業(yè)單位醫(yī)療（項(xiàng)）：反映財(cái)政部門集中安排的事業(yè)單位基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)經(jīng)費(fèi)，未參加醫(yī)療保險(xiǎn)的事業(yè)單位的公費(fèi)醫(yī)療經(jīng)費(fèi)，按國(guó)家規(guī)定享受離休人員待遇的醫(yī)療經(jīng)費(fèi)。

28.節(jié)能環(huán)保支出（類）污染防治（款）水體（項(xiàng)）：反映政府在排水、污水處理、水污染防治、湖庫(kù)生態(tài)環(huán)境保護(hù)、水源地保護(hù)、國(guó)土江河綜合整治、河流治理與保護(hù)、地下水修復(fù)與保護(hù)等方面的支出。

29.農(nóng)林水事務(wù)（類）農(nóng)業(yè)（款）其他農(nóng)業(yè)支出（項(xiàng)）：反映其他用于農(nóng)業(yè)方面的支出。

30.交通運(yùn)輸（類）成品油價(jià)格改革對(duì)交通運(yùn)輸?shù)难a(bǔ)貼（款）成品油價(jià)格改革補(bǔ)貼其他支出（項(xiàng)）：反映成品油價(jià)格改革財(cái)政補(bǔ)貼對(duì)其他方面的支出。

31.資源勘探信息等支出（類）工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)監(jiān)管（款）其他工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)監(jiān)管支出（項(xiàng)）：反映其他用于工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)監(jiān)管方面的支出。

32.援助其他地區(qū)支出（類）其他支出（款）其他（項(xiàng)）：反映援助其他地區(qū)資金中的其他支出。

33. 國(guó)土海洋氣象等支出（類）國(guó)土資源事務(wù)（款）其他國(guó)土資源事務(wù)支出（項(xiàng)）：反映其他用于國(guó)土資源事務(wù)方面的支出。

34.住房保障（類）住房改革（款）住房公積金（項(xiàng)）：反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會(huì)保障部、財(cái)政部規(guī)定的基本工資和津貼補(bǔ)貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。

35.機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購(gòu)買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。